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Dans la continuité de l’élaboration du référentiel de contrôle interne (process, risques et DMR), cette formation vous permettra de maîtriser les contrôles de 2nd niveau, de cerner leur articulation avec les autres outils du contrôle interne, et d’être en mesure de les mettre en place. Les plans de contrôles de 2nd niveau permettent de planifier les contrôles humains, de les définir et d’en tracer les résultats, afin d’être en capacité d’évaluer de façon formelle la fiabilité le dispositif de contrôle interne.
Date
Durée
Tarif HT
Lieu
Horaire
Places
Crédits CPE
Fiche formation
Date: 26/11/2024
Durée: 1 jour*
Adhérents: 805 €
Non adhérents : 960 €
Déjeûner(s) inclus
Lieu: Presentielle
Paris intra muros
Horaires 8h45 – 17h30
Crédits CPE: 7
Contrôleurs internes, animateurs du contrôle interne, correspondants/référents du contrôle interne, pilotes de processus, opérationnels, managers, auditeurs internes
Aucun
Un professionnel du contrôle interne, du management des risques et de l’audit interne
Visuels de présentation – Fiches techniques – Exercices – Alternance de mises en application, de retours d’expériences et d’exposés
Positionner les plans de contrôles au sein du dispositif de contrôle interne et savoir les articuler avec les autres outils du contrôle interne, dans une logique d’amélioration continue
Construire un plan de contrôles de 2nd niveau
Être capable de capitaliser sur les plans de contrôles proposés pour les adapter au contexte souhaité
Rappels des fondamentaux : le contrôle interne selon COSO 2013, les lignes de maîtrise, PDCA, l’audit interne
Les 3 strates de contrôles, dont les contrôles 2.1 et 2.2.
Présentation des principaux outils constitutifs d’un Référentiel de contrôle interne : processus, analyse de risques, actions de maîtrise, outils liés au traitement des risques prioritaires et plans d’actions
Le plan de contrôle : outil lié à l’évaluation et au suivi du dispositif de contrôle interne
Principes de calibrage (règles d’échantillonnage) et de planification des contrôles
Définition des points de contrôles à travers la Fiche de contrôle
Suivi des résultats de contrôles
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