Le rôle de l’audit interne
– prise de position de l’IIA
Les différents supports de la fraude
– fausses factures
– société écran
– contrats falsifiés
– autres
La séparation des fonctions
La spécificité du risque informatique
– faille dans le chemin d’audit
– habilitations
– évaluation des logiciels dans chacun des processus
Prévention et reporting du risque avec la remontée des indicateurs
L’organisation de la lutte contre la fraude
La recherche des fraudes dans les filiales
Les moyens informatiques de détection des fraudes
– utilisation des logiciels d’audit
Les obligations légales et réglementaires
– actions à mener